加拿大和美国的退休人士比较，前者能够过理想退休生活的机会远胜后者。
许多读者可能都与亲友共同拥有度假物业，却忽略了物业的正式落实使用规则、维修安排、开
支及继承权等。拥有度假物业固然带来不少乐趣，但千万不要疏忽了处理纷争的解决机制，以及日
后出售物业的安排，特别是当共同拥有人育有子女。
有时候共同拥有物业的决定会来得十分突然，例如是家人刚亡故，子女可能会决定购置物业。
当时大家可能都无暇细想共同拥有物业的协议，但当情况许可时，大家就应该正式订下业权有关安
排。
要考虑的因素包括：
业权结构 不同的业权形式会影响使用权、存活者拥有权及继承权。这些权力在不同的司法管辖
区各有不同，例如在加国大部分地区及在美国，奉行的是普通法，在魁北克省则是民事法。你的法
律顾问可以为你讲解本地法律如何应用于你的拥有权结构，包括以个人名义、合伙或信託形式持
有。
使用规则 可以利用共用协议来说明各种责任及家居规则，当中应该包括维修成本、账单或保险
费的分账安排。协议也应该清楚指出由谁负责文件工作和安排维修，包括定期保养及非必要的改善
工程。当然，你也可以考虑说明如何分配使用时间和邀请客人的做法，因为加拿大的夏天来去匆
匆，可以分享使用的时间十分紧张。
责任 一旦其中一位拥有人遇到财政困难，可以怎样处理?你的法律顾问可以向你解释关于责任
的法例，以及法例如何影响你的利益。
退出条文 你的需要可能随时间而有所改变，你应该订下出售物业权益的安排，当你再不需要
该物业时有协议可依;你可以透过投资顾问，安排与专业人员见面，确保你的共同拥有权符合你的个
人目标。
减省遗产税务负担 遗产策划安排的一个重点，是不管在身前身后都可以让家人或亲属以有秩序
和具税务效益的方式获转移遗产。
当个人离世时，有两种税务可能会出现：入息税及遗产认证税。
根据加拿大入息税规则，离世者的资产会假设于其刚离世前的公平市值全数出售，包括所有註
册计划的全数金额及非註册投资组合的未实现利润。这个安排可能令离世者离世当年的税务大增。
遗产认证税 遗产认证税由省政府征收，用于认证遗嘱属于有效和确认遗产执行人。通常根据遗
产的某个百分比征收，例如在魁北克省公证遗嘱的税率是0%，再安省则是1.5%。
减省税务的策略
减省入息及遗产认证税的主要策略有：
送赠资产：在世时把资产送赠继承人，是相当直接的安排。透过送赠形式，你把资产的未来增
长及相关税务负担转至受益人名下。当然，在作出这个决定前，你应该考虑清楚自己是否需要有关
资产来维持自己的生活方式，以及因为送赠资产而可能带来的税务影响。
联名账户：如果送赠安排不适合你的情况，可以考虑与受益人设立附带存活者拥有权的联名账
户。这种账户持有的资产，可以存活者拥有权形式转移，不一定纳入离世联名持有人的遗产之内。
这样就可能减少遗产认证税开支及简化遗产执行工作。不过联名账户可能存在一些潜在问题，在设
立这种账户前应该先咨询法律顾问意见。
信託：除了以上两种安排，你也可以考虑设立信託，于在世时由信託为受益人持有资产。透过
成立信託，你一方面仍然可以保留信託资产的部分控制权，同时尽量降低离世时的入息和遗产认证
税。在成立信託时，应留意设立和维持信託的相关成本、信託人的选择和把资产转至信託所带来的
税务影响。
指定受益人：註册退休储蓄计划、註册退休收入基金、註册锁定计划、免税储蓄账户和保险保
障等，都需要指定受益人，在决定时要考虑到如何可减省入息和遗产认证税。一旦年金或保险单持
有人精神上无行为能力时，一般不能更改指定受益人。
因此，你应该经常确保受益人为心目中的选择。要重整各种安排以减省入息和遗产认证税，可
以是十分复杂的一回事。你的投资顾问可以为你安排与遗产及信託专家见面，商讨最适合你和家人
的方案。
在北美的退休生活
另外，根据道明银行财务集团最近一项调查，加拿大人能够过着理想退休生活的机会，远高于
美国人。
梦想退休生活：受访加拿大退休人士中，有七成表示正完全或大致过预期的退休生活，在美
国的比例却只有47%。四分之一的美国退休人士认为，自己完全得不到梦想的退休生活。
早日开始储蓄：只有10%的加拿大退休人士表示希望早点已开始储蓄，但在美国的比例则为
21%。
订定更佳储蓄目标：约有21%加拿大人认为自己储蓄水平不足，美国方面有38%。
针对重点需要：加拿大退休人士所给予的的上佳忠告，是尽量利用註册退休储蓄计划、与配偶
讨论理想退休生活模式，以及照顾身体健康。
调查结果又显示，加拿大人在财政上一般较为保守，加拿大稳定的银行体系令退休人士感到更
加安心，增加他们对达到理想退休生活的信心。这项安格斯列特调查，在2010年1月访问了超过
1,000个在加拿大和美国的退休人士。
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