加拿大退休人士报税攻略：这样可少交税！

报税季已经开始，对于正逐步步入退休阶段的加拿大人来说，这往往意味着他们的收入征税方式将发生显著变化。《环球邮报》采访了多位专家，探讨退休人士今年如何最大化利用报税机会。

关键变化

在介绍专门针对退休人士的策略之前，今年有几项影响所有纳税人的整体变化。

卡尼政府去年7月将最低边际税率从15%下调至14%。由于这一调整是在年中生效，因此2025年全年实际适用税率为14.5%。

由于最低边际税率同时用于计算大多数不可退税税收抵免，一些加拿大人可能会发现，这些抵免的价值下降幅度甚至超过他们因税率降低而节省的金额。为弥补这一影响，政府推出了一项临时补充措施：对于超过最低税阶门槛所申报的不可退税税收抵免，仍维持15%的计算税率。该措施适用于2025至2030纳税年度。

分配退休金（Pension Splitting）

如果夫妻或同居伴侣之间的收入差距较大，可以将最多50%的合格养老金收入，分配给收入较低的一方，从而可能降低家庭整体税负。

符合条件的收入可能包括注册退休收入基金（RRIF）的付款、年金收入或其他养老金来源。

这种做法还可以帮助老年人避免老年保障金（OAS）回收税（俗称“clawback”）。2025年，收入超过93,454加元的退休人士需要偿还部分OAS，每超过门槛1加元，福利将减少15分。例如，如果一方收入为10万加元，另一方为6万加元，将2万加元养老金转移后，两人的收入都变为8万加元，从而低于回收门槛。

共享CPP退休金

加拿大退休金计划（CPP）也可以在夫妻或同居伴侣之间共享。类似退休金分配，这允许领取不同金额退休金的伴侣重新分配收入。加拿大税务局会根据夫妻在工作期间共同生活的年限来确定可共享的比例。

单身老年人

没有配偶或伴侣的退休人士无法使用收入分配策略，但仍可能符合多种税收抵免和扣除，包括残障税收抵免以及住宅无障碍改造税收抵免。低收入老年人还可能获得GST/HST退税以及各省提供的支持项目。

将RRSP转换为RRIF

加拿大人必须在年满71岁的当年年底前，决定如何处理自己的注册退休储蓄计划（RRSP）。

如果直接从RRSP中提取资金，可能会面临较高税负。因此，许多退休人士会将RRSP转换为RRIF。

RRIF要求每年至少提取一次最低金额，无论是否需要这笔收入。由于这些提款被视为退休金收入，因此最多50%可以在报税时分配给配偶或伴侣。

退休金收入税收抵免

65岁及以上并获得合格退休金收入的加拿大人，可以对最多2,000加元的退休金收入申请联邦税收抵免，这相当于最高可节省约300加元联邦税。

尚未领取退休金收入的人，可以考虑将部分RRSP转换为RRIF，并每年至少提取2,000加元，以符合这一抵免资格。

年龄税收抵免

截至2025年底年满65岁且净收入低于105,709加元的人，可能有资格申领“年龄金额税收抵免”。

抵免金额取决于收入水平。对于收入45,522加元或以下的人，最高联邦抵免金额为9,028加元。

未使用的抵免额度还可以转移给配偶或同居伴侣。例如，如果你只需要4,000加元来减少自己的应缴税款，其余部分可以用于配偶的报税。

申报医疗和残障费用

超过净收入3%或2,834加元（两者取较低者）的医疗费用可以申报，因此保留相关费用收据非常重要。

老年人还可以申报住宅无障碍改造税收抵免，例如安装扶手、无障碍浴缸等改善行动能力或安全性的改造。最多可申报20,000加元合格费用。

在2025纳税年度，你可以“重复申报”这些税收抵免，即同一笔支出可以同时作为医疗费用和住宅无障碍费用申报。例如，如果你为符合残障税收抵免资格的父母安装轮椅坡道，该费用可以同时申报为住宅无障碍费用和医疗费用。不过从2026纳税年度开始，同一费用将不再允许同时申报两种抵免。

如果是为了给老年人或残障成年人建造独立居住单元进行翻修，还可能符合“多代同堂住宅翻修税收抵免”，最多可抵免7,250加元合格费用。

此外，联邦残障税收抵免还可以帮助残障人士或其家庭成员减少应缴税款。

外国退休金收入

从其他国家领取退休金的退休人士，应查看加拿大与该国之间是否存在税收协定，以确定是否可以降低预扣税率或获得豁免。同时，也可能可以申领外国税收抵免，以抵扣在国外缴纳的税款。

展望未来

在提交今年的报税表后，退休人士就应该开始为未来做规划。

专业人士表示，最大错误是，人们总是等到报税季才开始计划。很多加拿大人在2026年才开始为2025年的税务做准备，但实际上，他们现在就应该为2026年进行规划。