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加拿大官宣报税日！多项新规影响申报

Thu Jan 22 2026 12:40:08 GMT-0800 (Pacific Standard Time)

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如果您一直盼望早点能够获得退税，现在就该做好准备了。加拿大的报税季即将到来，如果您尽早申报，就能比想象中更快拿到退税款。

加拿大税务局 (CRA) 已确认，将于 2026 年 2 月 23 日正式开始接受 2025 纳税年度的报税申请。

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届时网上报税通道将开放，如果您已注册直接存款，最快两周即可收到款项。

因此，如果您一直想知道何时可以开始申报2025年的加拿大税，现在就开始规划是个好主意。您可以提前做好一些准备工作，确保在报税截止日期到来时一切就绪。

随着报税季即将在下月正式启动，加拿大税务局（CRA）近日公布了 2025 纳税年度的一系列最新调整，涵盖税率、抵免额、扣除项目以及线上服务方式等多方面内容。部分新规已生效，其他则将在今年陆续实施。

以下是媒体NARCITY列出可能影响你在 2026 年春季报税申报的新规。

关键日期与截止时间

2025 纳税年度的报税季将于 2026 年 2 月 23 日（周一） 正式开始，届时 CRA 将开放 NETFILE 系统。

以下日期值得特别留意：

  • 2026 年 3 月 2 日：RRSP、PRPP、SPP 的 2025 年度供款截止日
  • 2026 年 3 月 2 日：雇主必须向员工发放 T4 表
  • 2026 年 4 月 30 日：报税与缴税截止日
  • 2026 年 6 月 15 日：自雇人士（及其配偶）报税截止日，但税款仍须在 4 月 30 日前缴清

联邦税阶与基本免税额（BPA）上调

为应对通胀，CRA 将 2025 年的指数化调整率设为 2.7%，因此税阶门槛与多项不可退税抵免额均有所提高。

2025 联邦税阶如下：

  • 14.5%：应税收入前 $57,375
  • 20.5%：$57,375 – $114,750
  • 26%：$114,750 – $177,882
  • 29%：$177,882 – $253,414
  • 33%：超过 $253,414

基本免税额（BPA）调整：

  • 收入 ≤ $177,882：BPA 为 $16,129
  • 收入 ≥ $253,414：BPA 为 $14,538

中间收入区间将按比例调整

配偶、受扶养人、护理者、残障、医疗费用等多项联邦抵免额也同步上调 2.7%。

税率变化：最低税阶降至 14%

2025 年最重要的变化之一是联邦最低税阶税率下调：

  • 2025 年 7 月 1 日起：15% → 14%
  • 因为只实施半年，全年采用 14.5% 混合税率

省级方面：

  • 阿尔伯塔省：首 $60,000 应税收入税率降至 8%（原为 10%）
  • 爱德华王子岛省：前四个税阶税率下降，最高税阶略升

新增补充税务抵免（Top-up Tax Credit）

为避免税率下调导致不可退税抵免额减少，CRA 推出新的补充抵免：

  • 若你的抵免额涉及超过 $57,375 的收入区间，将维持 15% 的抵免价值
  • 阿尔伯塔省也推出类似机制，对超过 $60,000 的抵免额提供额外 2% 抵免
 CRA 线上服务更新

CRA 对线上账户进行了多项改进：

  • 账户被锁或忘记密码时，可直接在线重设，无需致电
  • 2025 年 7 月 15 日起，不再接受通过 EFILE 提交的代理授权
  • 代理必须使用 “Represent a Client” 系统，用户确认后立即生效
  • 替代访问流程取消 5 天等待期，只要代理提交正确文件即可即时获得访问权限
残障支援扣除（Disability Supports Deduction）新增可申报项目

2025 年起，可申报的支援项目扩大，包括：替代输入设备护理服务、床位定位装置、数码笔设备、符合人体工学的工作椅、记忆或组织辅助工具、移动电脑推车、导航设备以及服务性动物

多数项目需医疗专业人员证明，且仅限残障者本人申报。

资本增值（Capital Gains）新规

两项新规则可能惠及小企业主与合作社股东：

  • 合作社转换（co-op conversion）出售股份者，可能符合新的资本增值扣除资格
  • 小企业股份的替代股份购买期限延长，且“合资格小企业股份”的定义扩大，有助延迟资本增值

矿产投资税务抵免扩大

若你投资矿产勘探相关的流通股份：

  • 关键矿产勘探抵免（CMETC） 扩大至 12 种新矿物
  • 矿产勘探抵免（METC） 延长至 2027 年 4 月 1 日
 燃油附加税退税（农民）正式结束

随着联邦燃油附加税于 2025 年 4 月 1 日 终止，农民燃油退税的最后适用年度为 2024–2025。

海达瓜依（Haida Gwaii）重新分类

自 2025 年起，海达瓜依从“中间区”改为“北部地区”，居民可享受更高的北部居民扣除额，包括居住与旅行费用。
 闲置房屋税（UHT）取消

联邦政府宣布，自 2025 年起，正式取消闲置房屋税：

  • 2025 年及以后无需缴纳 UHT，也无需提交申报
  • 但 2022–2024 年的申报义务仍然存在，未申报者仍可能面临罚款

以上信息仅供参考，请以加拿大税务局公布的信息为准。


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精彩评论：

     a 又要报税了 - 准备准备 [5] (2026-01-22 16:50:08)
(无内容)

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